Elektronisches Lohnsteuerabzugsverfahren „ELStAM“ und was Sie als Arbeitnehmer/-in wissen sollten

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Gespeichert von Christin Rödiger am 10. August 2015
Vollständiger Antrag auf Lohnsteuerermäßigung

Elektronisches Lohnsteuerabzugsverfahren „ELStAM“ und was Sie als Arbeitnehmer/-in wissen sollten

ELStAM steht für Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale. Bei den ELStAM handelt es sich um die Angaben, die früher auf der Vorderseite der Lohnsteuerkarte eingetragen waren (zum Beispiel Steuerklasse, Zahl der Kinderfreibeträge, Freibetrag, Kirchensteuerabzugsmerkmal). Im ELStAM-Verfahren werden steuerlich bedeutsame Änderungen der Meldedaten nach ihrer Eintragung im Melderegister (zum Beispiel Heirat, Geburt eines Kindes, Kircheneintritt oder -austritt) automatisch für Ihren Lohnsteuerabzug berücksichtigt. Dabei kann eine geringfügige Zeitverzögerung entstehen, bis Ihrem Arbeitgeber die geänderten ELStAM zur Verfügung stehen. Auf die Gültigkeit der Änderung hat diese Zeitverzögerung allerdings keine Auswirkung.

Infos zum ELStAM-Verfahren

Bei Beschäftigungsbeginn hat Ihr Arbeitgeber Sie als Arbeitnehmer/-in bei der Finanzverwaltung anzumelden, die von der Finanzverwaltung bereitgestellten ELStAM abzurufen, in das Lohnkonto zu übernehmen und sie für die Dauer des Dienstverhältnisses anzuwenden. Dazu teilen Sie Ihrem Arbeitgeber Ihr Geburtsdatum und Ihre steuerliche Identifikationsnummer mit und geben ihm Auskunft, ob es sich um das Haupt- oder um ein Nebenarbeitsverhältnis handelt.

Von ELStAM abweichende Lohnsteuerabzugsmerkmale und die Berücksichtigung von Freibeträgen können Sie bei Ihrem zuständigen Wohnsitzfinanzamt beantragen. Ihr Arbeitgeber ruft diese Daten nach Ablauf des Monats automatisch aus der ELStAM-Datenbank ab und pflegt sie in sein Lohnsteuerprogramm ein.

So können Sie Ihre Lohnsteuerabzugsmerkmale ändern lassen

Diese Daten ändert Ihr Finanzamt:

Die Finanzämter sind für die Änderung der Lohnsteuerabzugsmerkmale (zum Beispiel Steuerklassenwechsel, Berücksichtigung von Kindern über 18 Jahren und im Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren beantragten Freibeträgen) zuständig. Folgende Änderungen Ihrer ELStAM werden von Ihrem Wohnsitzfinanzamt, in dessen Einzugsbereich Sie wohnen, durchgeführt:
 

  • Berücksichtigung von antragsgebundenen Freibeträgen, zum Beispiel die Entfernungspauschale für Wege zwischen Wohnung und 1. Tätigkeitsstätte oder weiterer Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen,
  • Steuerklassenänderungen, zum Beispiel Berücksichtigung der Steuerklasse II,
  • Berücksichtigung einer ungünstigeren Steuerklasse, zum Beispiel Steuerklasse I statt III oder IV,
  • Steuerklassenwechsel zwischen III/V, IV/IV oder IV/IV mit Faktor,
  • Änderungen nach einer Trennung der Ehegatten/Lebenspartner beziehungsweise Änderungen nach Beendigung der Trennung und
  • Berichtigung unrichtiger Lohnsteuerabzugsmerkmale.

Aktuelle Vordrucke zum Ändern der Daten finden Sie im Formular‑Management‑System (FMS) der Bundesfinanzverwaltung.

Diese Daten ändert Ihre Meldebehörde:

Folgende Änderungen werden nicht von der Finanzverwaltung, sondern von der Meldebehörde (z. B. Stadt- oder Gemeindeverwaltung) durchgeführt:

  • Anschriftenänderungen und standesamtliche Veränderungen wie zum Beispiel:

    • Kircheneintritt oder -austritt,
    • Eheschließung und Begründung einer Lebenspartnerschaft,
    • Geburt, Adoption oder Tod.

Von den Stadt- oder Gemeindeverwaltungen erfolgt eine direkte Datenweitergabe an die Finanzverwaltung zur Änderung Ihrer persönlichen Lohnsteuerabzugsmerkmale. Dabei wird im Falle einer Eheschließung die Steuerklasse IV/IV unterstellt. Der Weg zum Finanzamt ist nur noch in den oben genannten Fällen erforderlich.

Weitere Informationen und Hilfestellung zum Thema "ELStAM"

Ausführliche Informationen zum Thema ELStAM finden Sie unter:

https://www.elster.de/arbeitn_elstam.php

Unter Punkt drei finden Sie dort Antworten auf häufig gestellte Fragen.

Servicenummer für Fragen rund um die elektronische Lohnsteuerkarte (ELSTAM)

Wenn Sie Fragen zum Thema elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) haben, können Sie die Finanzämter in NRW über eine Servicenummer kontaktieren. In den Finanzämtern gibt es sowohl eine Rufnummer für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber.

Die Durchwahl für Fragen der Arbeitnehmer zum Thema ELStAM ist in den NRW-Finanzämtern grundsätzlich die -1951.

Eine Ausnahme gilt für die Finanzämter Aachen-Stadt, Bielefeld-Außenstadt, Dortmund-Unna, Düsseldorf-Mitte, Essen-Süd und Köln-Altstadt. Diese sind unter der Durchwahl -1952 zu erreichen.

Die Erreichbarkeit der Servicenummer richtet sich nach den örtlichen Gegebenheiten des jeweiligen Finanzamts.

Ihren Antrag auf Änderung der Lohnsteuerabzugsmerkmale reichen Sie bitte schriftlich beim Finanzamt ein. Entsprechende Vordrucke finden Sie auf der Seite des Bundesfinanzministeriums

Sie gelangen zu den gewünschten Formularen, indem Sie auf der Startseite links den Menüpunkt „Steuerformulare“ und dann den Unterordner „Lohnsteuer“ öffnen.

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